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被接管时天安财险已严重资不抵债 前三季度累收14张罚单
我险网 2020年11月09日 14:00 阅读79次 来源:myinsuronline.com
天安财险可谓是一波未平一波又起,上半年净亏损646.7亿元,所持新时代信托产品逾期,同时还因违法违规行为被罚129.5万元。 从被银保监会接管,到母公司发布半年报,再到信托计划

天安财险可谓是一波未平一波又起,上半年净亏损646.7亿元,所持新时代信托产品逾期,同时还因违法违规行为被罚129.5万元。

从被银保监会接管,到母公司发布半年报,再到信托计划逾期回应以及变更会计核算方法,天安财产保险股份有限公司(以下简称“天安财险”)风险可谓是一波未平一波又起。

天安财险官网显示,截止日前,天安财险仍未发布2020年二季度偿付能力报告。但其母公司西水股份(600291,股吧)此前发布的半年报显示,2020年上半年,天安财险实现保费收入84.83亿元,净亏损646.7亿元。

此外,在业务经营过程中,天安财险各分支机构还因违法违规行为频繁收银保监会开出的行政处罚书,同时还涉及保险消费投诉。

针对天安财险业绩经营亏损,信托计划逾期等问题,发现网向其发送采访函,但截至发稿前,天安财险并未给出合理解释。

上半年巨亏646亿 现金流每况愈下

截止日前,天安财险尚未公布2020年第二季度偿付能力报告。根据一季度偿付能力报告显示,天安财险一季度核心偿付能力充足率为191.74%,综合偿付能力充足率为237.24%;保险业务收入41.49亿元,净利润7.91亿元。

但到了二季度,天安财险被银保监会实施接管。银保监会官网公司表示,因天安财险触发了《中华人民共和国保险法》第一百四十四条规定的接管条件,为维护保险活动当事人的合法权益,维护社会公共利益,银保监会决定对其实施接管。

值得注意的是,被银保监会接管后,天安财险母公司西水股份随后发布了2020年半年报。其中,天安财险的业绩现状引发热议。

半年报显示,天安财险2020年上半年实现营业收入27.04亿元,净利润-646.70亿元;总资产298.46亿元,净资产-359.85亿元,已严重资不抵债。

(来源:西水股份2020年半年报)

实际上,天安财险去年就已出现亏损情况。天安财险2019年度的信息披露报告显示,2019年,天安财险实现保险业务收入156.32亿元,净亏损40.68亿元。

同时,跟踪年报发现,天安财险还存在流动性风险。2011年,西水股份通过参与股权转让,增资扩股的方式入股天安财险,2015年11月,西水股份以持有天安财险50.87%的股权成为其控股股东,此后,天安财险被西水股份纳入合并报表。增资扩股后,天安财险现金流迅速改善,数据显示,2015年-2016年,天安财险经营活动产生的现金流量净额分别为950.16亿元、1051.60亿元。

但自纳入西水股份的合并报表后,天安财险经营活动产生的现金流量净额只经历了两年的稳定期。随后现金流出现大幅净流出,2017年-2019年,天安财险经营活动产生的现金流量净额分别为-908.83亿元、-1200.07亿元、-556.37亿元。

踩雷新时代信托计划 资产减值577.45亿元

在出现流动性风险、业绩亏损的过程中,天安财险的投资业务也不顺畅。

西水股份半年报显示,天安财险认购的新时代信托股份有限公司(以下简称“新时代信托”)作为委托人发行的“新时代信托蓝海信托计划”共计28笔,合计投资本金284.44亿元,截至2020年8月20日,天安财险到期且未收到投资本金和收益的新时代信托产品共有13笔,合计投资本金155.80亿元。

(来源:西水股份半年报)

针对天安财险所持的信托产品等资产到期发生实质性违约,为真实反映截至2020年6月30日的财务状况和经营情况,天安财险对截至2020年6月30日的相关投资资产进行了减值测试,本次计提各项资产减值共计577.45亿元,将减少公司2020年度归属于上市公司股东的净利润207.24亿元。

值得一提的是,天安财险认购的新时代信托此次也在银保监会接管的名单里。同时,对于天安财险的投资端情况,相关业内人士表示,天安财险的投资端出现亏损是很离奇的,一般情况下,认购一款信托产品产生问题后,再次购买肯定会慎重考虑,但是天安财险并未分散投资,反而是一直购买并一直亏损,这里面有很多不为人知的事情。

而子公司的巨额亏损同时也反映到了母公司西水股份上。半年报显示,西水股份的主营业务为保险业务,2020年上半年西水股份营业收入为28.13亿元,同比上年下降54.46%;归属于上市公司股东的净利润为-270.90亿元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-271.07亿元。

(来源:西水股份半年报)

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